股東分紅到底怎么交稅? 最近不少老板在后臺問:“個人股東分紅真能不交稅嗎?法人股東到底咋算稅?” 今天咱就掰開了揉碎了聊透這事兒,看完轉發給財務,能省的錢一分別多交! 一、股東分紅必知的“免稅密碼” 誰說分紅必須交20%個稅?這4種情況國家..
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發布時間:2025-06-06 熱度:27
股東分紅到底怎么交稅?
最近不少老板在后臺問:“個人股東分紅真能不交稅嗎?法人股東到底咋算稅?” 今天咱就掰開了揉碎了聊透這事兒,看完轉發給財務,能省的錢一分別多交!
一、股東分紅必知的“免稅密碼”
誰說分紅必須交20%個稅?這4種情況國家直接給你免了!
1?? 長期持股票躺賺免稅
上市公司股票:持股超1年,分紅直接免個稅!
新三板股票:同樣持股滿1年,免稅到賬不啰嗦。
2?? 外籍股東“特殊待遇”
外籍個人從外商投資企業拿分紅,稅局直接開綠燈!
??注意:僅限于外企分紅或持有B股/H股的外籍人士,其他情況別想“薅羊毛”。
3?? 基金玩家福利
從基金分紅里拿錢,無論個人還是機構,統統暫不征稅!
(但基金公司從上市公司拿分紅?該扣的稅一分跑不了!)
4?? 公司虧損還想分紅?
醒醒!《公司法》明文規定:沒利潤不能分紅!
(老板們別動歪腦筋,稅務稽查專盯這種“騷操作”)
二、法人股東分紅避坑指南
案例1:A公司投資B公司30%股權,分紅100萬要交稅嗎?
企業所得稅:免稅!但有個前提——持股超12個月。
會計分錄:
宣告分紅:借應收股利100萬,貸投資收益100萬
實際到賬:借銀行存款100萬,貸應收股利100萬
案例2:買茅臺股票6個月就分紅?
持股不滿1年?17萬分紅乖乖交25%企業所得稅(4.25萬)!
合伙企業咋交稅?
收到100萬分紅→扣20%個稅→實際到手80萬!
(分錄示例:代扣個稅20萬,實際支付80萬)
三、老板最關心的5大靈魂拷問
1?? 分紅必須按出資比例分?
??全體股東簽協議就能改!哪怕你只出10%錢,也能拿90%分紅!
2?? 公司盈利死活不分紅?
合法!但連續5年不分紅?股東有權要求公司高價回購股權!
3?? 用公司錢給股東買車咋算稅?
車掛股東名下?按分紅征20%個稅!
但能按經營使用比例減稅(比如車70%公用,30%分紅部分交稅)。
4?? 購車費能抵稅嗎?
?油費/維修費/保險費開公司票→簽租賃協議就能抵!
?購車款想全額抵?洗洗睡吧!
5?? 股東借款算分紅?
年底不還錢?稅局直接按分紅收20%個稅!
(友情提示:老板借錢記得年底前還清!)
四、稅局最新口徑劃重點
?? 個人股東避稅紅線:
別用“借款”名義轉移分紅!
個體戶轉錢到個人賬戶不算分紅(已交經營所得稅)。
?? 法人股東合規操作:
居民企業間分紅免稅(持股超12個月)
上市公司短期分紅?老老實實交25%!
轉發給需要的老板們,省稅秘籍別私藏! ??
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